Apa saja pengeluaran yang dapat dikurangkan bagi pekerja mandiri dalam laporan laba rugi?

Pekerja mandiri yang dikenakan pajak melalui estimasi langsung, baik dalam versi standar maupun yang disederhanakan, harus menjaga kontrol ketat atas pendapatan dan pengeluaran mereka. Selisih antara kedua jumlah tersebut menentukan pajak yang harus dibayarkan saat melaporkan SPT pajak Anda.

Kasus yang berbeda berlaku bagi pekerja mandiri yang dikenakan pajak melalui estimasi objektif (yang dikenal dengan sistem modul). Mereka membayar jumlah pajak yang telah ditentukan dan tetap, terlepas dari pengeluaran aktual mereka.

Oleh karena itu, jika Anda termasuk dalam kelompok pertama (seperti kebanyakan pekerja mandiri), Anda pasti sering bertanya-tanya apa saja pengeluaran yang dapat dikurangkan yang bisa Anda tambahkan ke dalam SPT pajak Anda.

Dalam artikel ini, kami mengungkapkan kunci dasar untuk melihat apakah Anda dapat menambahkan suatu pengeluaran dalam deklarasi pajak Anda berikutnya.

Persyaratan pengeluaran yang dapat dikurangkan
Jelas, tidak semua pengeluaran yang Anda lakukan dalam kehidupan sehari-hari dapat dikurangkan. Anda tahu, maksud saya makan malam menit terakhir di McDonalds atau kumpulan tiket bensin dari perjalanan liburan terakhir Anda.

Aturan nomor satu untuk mempertimbangkan suatu pengeluaran sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan adalah bahwa pengeluaran tersebut harus terkait dengan aktivitas ekonomi Anda dan juga harus dibuktikan dengan sempurna dengan faktur yang sesuai.

Artinya, lupakan untuk memasukkan tagihan listrik atau tagihan telepon ke dalam deklarasi pajak jika Anda tidak dapat membenarkan penggunaannya semata-mata untuk menjalankan profesi Anda.

Agar tidak ada yang terlewat dan Anda siap jika sewaktu-waktu ada pemeriksaan, yang terbaik adalah memiliki program penagihan di mana Anda dapat mencatat semua pengeluaran Anda dan mencatat alasan di balik pengeluaran tersebut.

Sebagai aturan umum, saya sarankan untuk tidak tergoda menggelembungkan biaya dengan puluhan tiket yang tidak masuk akal, karena akan jauh lebih sulit untuk membenarkannya saat diperlukan.

Pengeluaran yang dapat dikurangkan untuk pekerja mandiri
Pengeluaran utama yang mungkin dimiliki oleh seorang pekerja mandiri dikelompokkan sebagai berikut:

Digunakan dalam Operasional: bahan baku, bahan bakar, wadah, kemasan, dan perlengkapan kantor, serta semua yang diperlukan secara langsung untuk pengembangan bisnis Anda.

Upah dan gaji: pembayaran kepada pekerja yang dipekerjakan berupa gaji, bonus, tunjangan dan uang perjalanan, kompensasi dalam bentuk barang, serta penghargaan dan tunjangan lainnya.

Jaminan sosial yang dibayar oleh perusahaan: semua tanda terima jaminan sosial yang Anda bayarkan, baik atas nama Anda sendiri maupun atas nama pekerja Anda.

Biaya staf lainnya: biaya pelatihan, kompensasi pemutusan hubungan kerja, asuransi kecelakaan staf, hadiah, dll.

Sewa dan royalti: sewa, royalti, bantuan teknis, pembayaran sewa guna usaha (finance lease) untuk tanah yang tidak memiliki objek, serta aset surya atau aset tidak terdepresiasi lainnya.

Layanan profesional independen: biaya ekonom, pengacara, auditor, notaris, dll.

Layanan eksternal lainnya: pengeluaran untuk R&D, transportasi, premi asuransi, perbankan, iklan, hubungan masyarakat, pasokan listrik, air, dan telepon, serta biaya kantor lainnya yang tidak termasuk dalam bagian sebelumnya.

Pajak yang dapat dikurangkan: pajak properti (IBI), pajak bisnis (IAE), pajak negara bagian lainnya, serta biaya tambahan dan retribusi, biaya tambahan, dan kontribusi negara. Anda tidak dapat mengurangi sanksi, biaya tambahan, atau denda setelah batas waktu pelaporan SPT pajak Anda.

Biaya keuangan: bunga pinjaman dan kredit, biaya diskonto, biaya tambahan penangguhan utang, dll.

Amortisasi: semua aset bisnis Anda kehilangan nilai seiring waktu. Kehilangan nilai tersebut dapat diterapkan sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan. Perhitungannya harus sesuai dengan yang ditetapkan dalam pajak perusahaan.

Pengeluaran lain yang dapat dikurangkan: buku dan jurnal profesional, biaya kehadiran di kursus, kongres, dan konferensi, biaya asosiasi bisnis, dll.

Pertanyaan umum
Kebanyakan pekerja mandiri memiliki sejumlah pengeluaran yang selalu menimbulkan keraguan. Ini adalah pengeluaran yang terkait dengan alamat rumah, kendaraan, dan perjalanan.

Jika Anda bekerja dari rumah sendiri, Anda dapat mengurangi proporsi luas permukaan yang Anda gunakan untuk mengembangkan bisnis Anda dalam pengeluaran berikut:

• pajak daerah yang terkait dengan perumahan.
• biaya komunitas.
• Asuransi properti.
• penyusutan rumah.
• bunga hipotek.

Jika rumah tersebut disewa, maka Anda harus meminta pemilik rumah untuk membuat kesepakatan dengan PPN, setidaknya untuk persentase rumah yang Anda gunakan untuk bekerja. Kontrak sewa untuk bisnis lokal dikenakan pajak.

Mengenai pasokan perumahan (air, listrik, telepon, dll.), Anda harus memiliki penghitung terpisah untuk aktivitas bisnis dan untuk penggunaan pribadi Anda.

Mengenai mobil pribadi Anda, Anda hanya dapat menghasilkan pengeluaran (termasuk bensin, asuransi, dll.) jika Anda menggunakannya 100% untuk aktivitas profesional Anda. Dan saya jamin itu sangat sulit untuk dibenarkan.

Terakhir, Anda akan memisahkan semua biaya perjalanan, akomodasi, dan makan yang Anda miliki selama perjalanan bisnis. Satu-satunya syarat adalah, seperti namanya, itu adalah perjalanan kerja. Jadi lupakan untuk menambahkan liburan akhir pekan itu 🙂

Seperti biasa, jika ragu, yang terbaik adalah berkonsultasi dengan layanan penasihat profesional. Jika Anda mau, Anda dapat mengandalkan saran pajak online kami. Jadi Anda bisa fokus pada bisnis Anda dan bukan pada dokumen;)