Các khoản chi phí được khấu trừ cho người tự doanh trong báo cáo thu nhập là gì?

Những người tự doanh tính thuế theo phương pháp ước tính trực tiếp, dù là phiên bản tiêu chuẩn hay đơn giản hóa, đều phải kiểm soát chặt chẽ thu nhập và chi phí của mình. Sự khác biệt giữa hai khoản này sẽ quyết định số thuế phải nộp khi bạn khai báo thuế.

Trường hợp ngoại lệ là những người tự doanh tính thuế theo phương pháp ước tính khách quan (các mô-đun nổi tiếng). Những người tự doanh này trả một khoản thuế cố định và được xác định trước, bất kể chi phí thực tế của họ là bao nhiêu.

Do đó, nếu bạn thuộc nhóm đầu tiên (như hầu hết những người tự doanh), chắc hẳn bạn đã thường xuyên tự hỏi những khoản chi phí được khấu trừ nào mà bạn có thể thêm vào tờ khai thuế của mình.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ tiết lộ những chìa khóa cơ bản để xem liệu bạn có thể thêm một khoản chi phí vào tờ khai thuế tiếp theo của mình hay không.

Các yêu cầu của một khoản chi phí được khấu trừ
Rõ ràng là không phải mọi chi phí bạn thực hiện trong cuộc sống hàng ngày đều được khấu trừ. Bạn biết đấy, ý tôi là bữa tối phút chót tại McDonalds hay việc thu thập các hóa đơn xăng dầu từ chuyến du lịch gần nhất của bạn.

Quy tắc số một để xem xét một khoản chi phí được khấu trừ là nó phải gắn liền với hoạt động kinh tế của bạn và cũng phải được chứng minh hoàn hảo bằng hóa đơn tương ứng.

Nghĩa là, hãy quên việc đưa vào tờ khai thuế hóa đơn tiền điện hoặc hóa đơn điện thoại nếu bạn không thể chứng minh rằng chúng chỉ được sử dụng để thực hiện công việc chuyên môn của mình.

Để đảm bảo không bỏ sót điều gì và bạn luôn sẵn sàng trong trường hợp bị thanh tra, tốt nhất bạn nên có một chương trình lập hóa đơn, nơi bạn có thể ghi lại tất cả các chi phí của mình và ghi chú lý do thực hiện chúng.

Theo nguyên tắc chung, tôi khuyên bạn không nên bị cám dỗ bởi việc thổi phồng chi phí bằng hàng chục hóa đơn vô nghĩa, vì sẽ rất khó để giải trình khi cần thiết.

Các khoản chi phí được khấu trừ cho người tự doanh
Các chi phí chính mà một người tự doanh có thể có được nhóm lại như sau:

Sử dụng trong hoạt động: nguyên vật liệu, nhiên liệu, thùng chứa, bao bì và văn phòng phẩm, và tất cả những gì cần thiết trực tiếp cho sự phát triển của doanh nghiệp bạn.

Tiền lương và tiền công: các khoản thanh toán cho người lao động được thuê để trả lương, tiền thưởng, phụ cấp và các khoản trợ cấp cho chi phí đi lại, bồi thường bằng hiện vật, và các giải thưởng cũng như trợ cấp.

Bảo hiểm xã hội do công ty chi trả: tất cả các biên lai bảo hiểm xã hội mà bạn đã trả cho cả tên của bạn và tên của nhân viên của bạn.

Các chi phí nhân sự khác: chi phí đào tạo, bồi thường khi chấm dứt hợp đồng, bảo hiểm tai nạn cho nhân viên, quà tặng, v.v.

Tiền thuê và tiền bản quyền: tiền thuê, tiền bản quyền, hỗ trợ kỹ thuật, các khoản thanh toán thuê tài chính cho đất đai không có mục đích, và các tài sản khác không khấu hao.

Dịch vụ chuyên nghiệp độc lập: phí của các nhà kinh tế, luật sư, kiểm toán viên, công chứng viên, v.v.

Các dịch vụ bên ngoài khác: chi phí cho R&D, vận chuyển, phí bảo hiểm, ngân hàng, quảng cáo, quan hệ công chúng, cung cấp điện, nước, điện thoại và các chi phí văn phòng khác không bao gồm trong các phần trước.

Các loại thuế được khấu trừ: thuế tài sản (IBI), thuế kinh doanh (IAE), các loại thuế nhà nước khác và các khoản phụ phí và lệ phí, phụ phí và đóng góp nhà nước. Bạn không thể khấu trừ các lệnh trừng phạt cũng như các khoản phụ phí hoặc sau thời hạn nộp tờ khai thuế của bạn.

Chi phí tài chính: lãi vay các khoản vay và tín dụng, phí chiết khấu, phụ phí hoãn nợ, v.v.

Khấu hao: tất cả các tài sản kinh doanh của bạn đều mất giá trị theo thời gian. Sự mất giá trị đó có thể được áp dụng như một khoản chi phí được khấu trừ. Việc tính toán sẽ theo quy định trong thuế doanh nghiệp.

Các chi phí được khấu trừ khác: sách và tạp chí chuyên ngành, chi phí tham dự các khóa học, hội nghị và hội thảo, phí hiệp hội doanh nghiệp, v.v.

Các câu hỏi thường gặp
Hầu hết những người tự doanh đều có một số chi phí luôn gây ra nghi ngờ. Đây là những chi phí liên quan đến địa chỉ nhà, phương tiện đi lại và du lịch.

Nếu bạn làm việc tại nhà riêng, bạn sẽ được khấu trừ tỷ lệ diện tích bạn sử dụng để phát triển doanh nghiệp của mình trong các chi phí sau:

• thuế địa phương liên quan đến nhà ở.
• chi phí cộng đồng.
• Bảo hiểm tài sản.
• khấu hao nhà ở.
• lãi suất thế chấp.

Nếu nhà là nhà thuê, thì bạn nên yêu cầu chủ nhà lập một hợp đồng có VAT, ít nhất là cho tỷ lệ phần trăm ngôi nhà mà bạn sử dụng cho công việc. Các hợp đồng thuê cho các doanh nghiệp địa phương phải chịu thuế.

Liên quan đến các tiện ích nhà ở (nước, điện, điện thoại, v.v.), bạn cần có các đồng hồ đo riêng cho hoạt động kinh doanh và cho mục đích sử dụng cá nhân của bạn.

Đối với xe hơi riêng của bạn, bạn chỉ có thể tạo ra chi phí (bao gồm xăng, bảo hiểm, v.v.) nếu bạn sử dụng 100% cho hoạt động chuyên môn của mình. Và tôi đảm bảo với bạn rằng điều đó rất khó để chứng minh.

Cuối cùng, bạn sẽ tách biệt tất cả các chi phí đi lại, ăn ở và ăn uống mà bạn đã có trong một chuyến công tác. Điều kiện duy nhất là, đúng như tên gọi của nó, đó là một chuyến đi công tác. Vì vậy, hãy quên việc thêm chuyến đi nghỉ cuối tuần này vào nhé 🙂

Như mọi khi, khi có nghi ngờ, tốt nhất là nên tham khảo dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp. Nếu muốn, bạn có thể tin tưởng vào dịch vụ tư vấn thuế trực tuyến của chúng tôi. Để bạn có thể tập trung vào công việc kinh doanh của mình và không phải lo lắng về giấy tờ;)