Tôi có thể yêu cầu hoàn lại những loại chi phí kinh doanh nào?

Tôi có thể yêu cầu hoàn lại những loại chi phí kinh doanh nào?

Chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về các chi phí kinh doanh được phép khấu trừ. Đây là những nội dung chúng ta sẽ đề cập ngày hôm nay. Đây là các mục tiêu của chúng ta. Chúng ta sẽ xem xét các chi phí hàng ngày được phép khấu trừ, cách để trở thành một công ty tối ưu thuế, một số câu hỏi thường gặp và các ví dụ cụ thể.

Đây là những chi phí hàng ngày mà tôi mong đợi bạn sẽ có trong tài khoản Crunch của mình. Chi phí đi lại đến và đi từ nơi làm việc tạm thời, nếu nhà của bạn là nơi làm việc cố định, bất kỳ chi phí lưu trú qua đêm nào nếu bạn phải ở lại, chi phí quãng đường nếu bạn tự lái xe, chi phí đi tàu hoặc taxi và chi phí sinh hoạt.
Chi phí sinh hoạt là bữa trưa của bạn khi bạn ở xa nhà để đến nơi làm việc tạm thời, đôi khi là bữa sáng nếu bạn phải dậy sớm. Vui lòng đảm bảo bạn giữ lại hóa đơn cho các khoản này, vì quy định này khác biệt nếu trước đây bạn từng làm việc cho một công ty ô (umbrella company).

Giải trí
Bạn có chi phí giải trí cho nhân viên, ví dụ như bạn và đối tác của mình tham dự tiệc Giáng sinh hoặc các sự kiện trong năm, nhưng hãy lưu ý rằng có giới hạn 150 Bảng Anh mỗi người tham dự hàng năm. Bất kỳ hình thức giải trí nào khác thực tế sẽ không được khấu trừ cho mục đích tính thuế thu nhập doanh nghiệp, nhưng công ty của bạn chi trả cho các khoản này sẽ tối ưu thuế hơn. Điều quan trọng là phải phân biệt được hai loại này khi bạn nhập các chi phí này vào Crunch.

Các chi phí hàng ngày khác
Một số khoản này có thể là phúc lợi P11D, nghĩa là công ty của bạn sẽ phải chịu 13,8% bảo hiểm quốc gia. Các khoản này sẽ được bao gồm trong tờ khai tự đánh giá của bạn và bị đánh thuế theo bất kỳ mức thuế thu nhập cá nhân nào mà bạn đang áp dụng. Tuy nhiên không phải lúc nào cũng vậy, vì vậy hãy lưu ý điều đó. Phí kế toán... Nếu công ty của bạn chi trả cho việc tự đánh giá của bạn, thì đó sẽ là phúc lợi P11D, vì cá nhân bạn đã được hưởng lợi từ việc công ty chi trả cho việc tự đánh giá của bạn.

Đăng ký chuyên môn
Các khoản này phải nằm trong danh sách được HMRC phê duyệt. Sử dụng văn phòng tại nhà... Chúng tôi có một slide riêng về vấn đề này, vì vậy chúng ta sẽ đi sâu hơn vào chi tiết sau. Điện thoại và internet... Tôi muốn thấy chi phí điện thoại và internet của bạn đứng tên công ty hơn là tên cá nhân bạn. HMRC có một số quy tắc đặc biệt xung quanh vấn đề này.

Bảo hiểm y tế
Đây là phúc lợi P11D, vì một lần nữa, cá nhân bạn sẽ được hưởng lợi từ việc công ty cung cấp thêm bảo hiểm và bất kỳ khóa đào tạo nào cho bạn. Hầu hết các khóa đào tạo sẽ được cho phép, trừ khi nó mang lại kỹ năng mới, hiểu biết mới hoặc cho phép bạn thực hiện công việc khác với công việc hiện tại. Đây là những chi phí được phép khấu trừ khác. Công ty của bạn có thể quyên góp từ thiện. Bạn có thể có phiếu mua hàng chăm sóc trẻ em.

Kiểm tra mắt và kính mắt
Đối với kính mắt, nếu bạn đã đeo kính, khó có khả năng bạn đủ điều kiện để yêu cầu hoàn lại tiền cho kính mới vì thị lực của bạn vốn đã cần kính. Văn phòng phẩm chung, bút, giấy, sổ tay, chỉ là các chi phí văn phòng thông thường, tất cả đều ổn. Phí thành lập công ty, quà tặng, cả hai khoản này đều không được khấu trừ cho mục đích thuế, nhưng một lần nữa, chúng là chi phí kinh doanh, vì vậy công ty của bạn có thể chi trả cho chúng. Bất kỳ thiết bị nào bạn cần, bất kỳ phần mềm và các khoản thanh toán lương hưu cũng có một slide riêng về thanh toán lương hưu, vì điều đó giúp bạn tối ưu thuế.

Đây là cách sử dụng văn phòng tại nhà. HMRC cho phép bạn yêu cầu 4 Bảng Anh mỗi tuần mà không phát sinh thêm bất kỳ khoản thuế nào và bạn cũng không cần phải cung cấp hóa đơn cho khoản đó. Ngoài ra, bạn có thể yêu cầu một phần hóa đơn gia đình của mình, vì vậy bạn sẽ cần cộng tổng tiền thuê nhà hoặc lãi suất thế chấp, hóa đơn tiện ích, thuế hội đồng, bảo hiểm nhà và sau đó chia tỷ lệ theo số phòng và số giờ bạn sử dụng các phòng đó. Hãy lưu giữ hồ sơ về các khoản phân bổ đó. Chúng tôi có một bảng tính có thể gửi cho bạn để giúp bạn phân tách thông tin này và tôi cũng đặc biệt khuyến nghị nên có một thỏa thuận giữa bạn, chủ sở hữu nhà và công ty, chỉ để nêu rõ những gì bạn được phép làm trong các phòng đó và vào thời gian nào. Tôi không bao giờ mong đợi bạn sử dụng 1 phòng 100% cho mục đích kinh doanh. Điều này có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế lợi tức vốn khi bạn bán tài sản của mình.

Đây là slide riêng của chúng tôi về đóng góp lương hưu.
Nếu bạn muốn thực hiện đóng góp lương hưu cá nhân, thì khoản đó bị giới hạn trong mức lương của bạn, nếu bạn có. Nếu bạn có mức lương tối ưu thuế theo Crunch, thì mức đóng góp lương hưu tối đa của bạn có thể là 7.956 đô la, vì vậy đó không phải là một số tiền lớn mà bạn có thể đóng vào lương hưu một cách tối ưu thuế. Do đó, công ty của bạn có thể đóng một số tiền không giới hạn vào lương hưu công ty của bạn, nhưng có giới hạn hàng năm là 40.000 bảng Anh cho năm thuế 14/15. Đó là một số tiền đáng kể mà công ty của bạn có thể đóng góp một cách tối ưu thuế.

Đây là một vài ví dụ tối ưu thuế khác.
Có một khoản trợ cấp đầu tư hàng năm mà bạn có thể yêu cầu cho các tài sản kinh doanh, những thứ như thiết bị, đồ nội thất, máy tính, máy in. Chi phí tương đương là số tiền bạn tiết kiệm được từ thuế. Nếu bạn mua thiết bị với giá 3.000 Bảng Anh và bạn có lợi nhuận 15.000 Bảng Anh trước thuế thu nhập doanh nghiệp, bạn trừ đi 3.000 Bảng Anh đã trả cho thiết bị, vì vậy bạn chỉ phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần chênh lệch 12.000 Bảng Anh và tổng thể, đó là khoản tiết kiệm 600 Bảng Anh.

Đối với phần tiếp theo của hội thảo trực tuyến, chúng ta sẽ đề cập đến một số câu hỏi thường gặp. Chúng tôi nhận được nhiều câu hỏi tại Crunch về quy tắc 24 tháng, đơn giản vì bạn có thể nhận được hợp đồng trong một khoảng thời gian. Đôi khi nó kết thúc và đôi khi nó được gia hạn. Đây là bài kiểm tra gồm 2 phần mà chúng ta phải xem xét. Nếu hợp đồng ban đầu của bạn dưới 24 tháng, một lần nữa, nhà của bạn là nơi làm việc cố định và bạn đang đi đến nơi làm việc tạm thời, bạn có thể yêu cầu chi phí đi lại và sinh hoạt đến nơi làm việc tạm thời đó.

Nếu hợp đồng của bạn ngay từ đầu dài hơn 24 tháng, bạn không thể yêu cầu bất kỳ chi phí đi lại hoặc sinh hoạt nào. Điều này là do nơi làm việc đó sẽ trở thành nơi làm việc cố định của bạn. Nếu bạn vượt qua phần 1 của bài kiểm tra, bạn có thể chuyển sang phần 2. Để có thể yêu cầu chi phí đi lại và sinh hoạt, cần có một kỳ vọng hợp lý rằng bạn sẽ nhận được công việc tiếp theo sau khi hợp đồng đó chấm dứt hoặc kết thúc một cách tự nhiên. Nó không nhất thiết phải là với cùng một công ty, nhưng bạn cần tiếp tục được tuyển dụng bởi cùng một chủ lao động, đó là công ty trách nhiệm hữu hạn của bạn và công việc tiếp theo phải ở một địa điểm khác sau khi hợp đồng đầu tiên kết thúc. Nó vẫn có thể nằm trong phạm vi một dặm vuông của London, nhưng chỉ cần ở một địa điểm khác.

Một số câu hỏi thường gặp khác
Chỗ ở khi bạn đang làm việc xa nhà... Ví dụ ở đây, bạn sống ở London, nhưng bạn có hợp đồng ở Liverpool. Thay vì đi lại mỗi ngày đến Liverpool, việc thuê một căn hộ sẽ rẻ hơn. Tất cả các hóa đơn đó sẽ được cho phép là chi phí kinh doanh, đơn giản vì bạn chỉ ở đó để thực hiện hợp đồng, vì vậy nó đáp ứng các điều khoản hoàn toàn và duy nhất để được HMRC hỗ trợ. Bất kỳ chuyến đi nào đến Liverpool cũng được cho phép và chi phí đi lại từ căn hộ thuê đến văn phòng sẽ không được cho phép. Điều này là do đó là nơi làm việc cố định của bạn trong khoảng thời gian đó và một lần nữa, hợp đồng không được vượt quá 24 tháng, nếu không các quy tắc tương tự sẽ áp dụng, về mặt nơi làm việc cố định thực tế và do đó không có hóa đơn nào được cho phép.

Một số câu hỏi thường gặp khác :- Chi phí sinh hoạt hàng ngày
Nhà của bạn là văn phòng của bạn, vì vậy việc đi đến văn phòng của khách hàng để làm việc, đó là nơi làm việc tạm thời của bạn, vì vậy bạn có thể yêu cầu bữa trưa, bữa sáng nếu bạn bắt đầu sớm, và nếu bạn làm việc lâu hơn 10 giờ, thì bạn cũng có thể yêu cầu bữa tối. Tôi xin lưu ý rằng chi phí cần phải hợp lý. Ăn tại Ritz vào mỗi bữa trưa có lẽ sẽ bị HMRC coi là không hợp lý, nhưng mua một chiếc bánh sandwich, một ít khoai tây chiên và đồ uống, đó sẽ là một chi phí hợp lý.

Một lần nữa, với chỗ ở qua đêm, một khách sạn 5 sao có lẽ sẽ không hợp lý, đặc biệt nếu bạn đưa đối tác đi cùng, nhưng sau đó bạn cũng có thể phân bổ chi phí. Bạn đang ở khách sạn 5 sao vì bạn đưa đối tác đi cùng, vì vậy chỉ yêu cầu một nửa chi phí, nhưng lưu ý rằng bạn chỉ có thể yêu cầu hoàn lại toàn bộ một nửa số VAT nếu bạn thuộc chương trình VAT thuế suất tiêu chuẩn.

Câu hỏi thường gặp hơn :- quần áo làm việc
Thật không may, những thứ này có mục đích kép. Bạn có thể mặc chúng tại nơi làm việc cũng như trong thời gian giải trí. Do đó, khoản này sẽ không được khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập doanh nghiệp và chúng tôi sẽ yêu cầu bạn xóa các chi phí này khỏi tài khoản Crunch của mình và HMRC không cho phép bất kỳ loại quần áo làm việc nào, trừ khi đó là quần áo bảo hộ lao động và khi đó các quy tắc sẽ hơi khác một chút. Một bộ vest để đi làm không được phép cho mục đích thuế.

Hãy cùng tóm tắt lại những gì chúng ta đã đề cập. Các chi phí phải hoàn toàn và duy nhất cho mục đích kinh doanh. Điều này thực sự quan trọng. Bạn phải tự hỏi mình, "Cho công việc của tôi, cho doanh nghiệp của tôi," bất kỳ hợp đồng nào bạn tham gia, cho dù là đào tạo, internet, điện thoại, đều cần phải đứng tên công ty của bạn. Trung tâm trợ giúp có rất nhiều câu hỏi và câu trả lời và cũng có các hướng dẫn có sẵn từ trang web Crunch để bạn tải xuống.